Co to jest akredytywa?

Akredytywa to forma rozliczeń krajowych i zagranicznych realizowana za pośrednictwem banku stosowana jako instrument zabezpieczający interesy stron kontraktu. Dokument określający warunki tych rozliczeń, zwany jest także listem kredytowym.

 W obrocie stosowanych jest wiele rodzajów akredytyw, ale wspólny mechanizm ich działania można opisać następująco:

1. Kredytodawca, którym najczęściej jest kupujący, zabezpiecza w banku określoną sumę, najczęściej poprzez dokonanie blokady albo złożenie gwarancji.
    
2. Kredytodawca instruuje bank, pod jakimi warunkami i do jakiej kwoty strony trzecie (zazwyczaj sprzedający) mają prawo korzystać z tych pieniędzy. Sposób korzystania z kredytu może być różny, np. może to być kredyt dla sprzedającego, akceptacja weksli sprzedającego, zapłata sprzedającemu itp. Jeśli akredytywa służy jako zabezpieczenie interesów sprzedającego, to musi być nieodwołalna.
    
3. Bank wystawia akredytywę (list kredytowy) zgodnie z instrukcjami.
    
4. Strona upoważniona (najczęściej sprzedający) korzysta z kredytu pod warunkiem przedstawienia bankowi dowodu, że wywiązuje się ze swych zobowiązań.

 Akredytywa dokumentowa

 

Akredytywa dokumentowa, jest to pisemne zobowiązanie banku otwierającego do wypłacenia beneficjentowi (eksporterowi), w ściśle określonym w przyszłości terminie, określonej sumy pieniężnej w zamian za złożenie przez niego dokumentów wymaganych w akredytywie dokumentowej w sposób i na warunkach w niej określonych.

 

Wspomnianym dowodem jest zazwyczaj konosament albo list przewozowy podpisany przez odbiorcę na znak, że towar został dostarczony na miejsce przeznaczenia (albo na inne miejsce, zgodnie z bazą kontraktu); dowodem takim może być też np. protokół odbioru usługi.

 

 Korzyści dla eksportera:

 

pozwala na zminimalizowanie różnego rodzaju ryzyka występującego w handlu zagranicznym:

• odstąpienia kupującego od transakcji,
   
• niewypłacalności kupującego,
   
• odmowy zapłaty poprzez włączenie do transakcji banków biorących na siebie część ryzyka,
   
• dyskontowanie należności przed terminem płatności lub uzyskanie kredytu na sfinansowanie produkcji eksportowej (w przypadku akredytywy z odroczonym terminem płatności),
   
• stwarza możliwość sfinansowania transakcji poprzez przeniesienie akredytywy na dostawcę.

  Korzyści dla importera: 

• ułatwienie w uzyskaniu kredytu kupieckiego (płatność odroczona),
   
• daje pewność otrzymania towaru we wskazanym miejscu i czasie oraz w żądanej ilości,
   
• zabezpiecza przed nieuzasadnioną wypłatą należności eksporterowi,
   
• gwarantuje zgodność towaru z zamówieniem poprzez żądanie prezentacji.